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內蒙古北方重型汽車股份有限公司控股子公司管理制度

日期:2011-4-14

  第一條   為促進內蒙古北方重型汽車股份有限公司(以下簡稱“公司”)規范運作和健康發展,確??毓勺庸疽幏?、高效、有序運作,提高公司整體資產運營質量,維護公司整體形象和投資者利益,根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規范》、《上海證券交易所股票上市規則》(以下簡稱《上市規則》)、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》等法律、法規、規范性文件以及《公司章程》規定,結合公司實際,特制定本制度。

  第二條   本制度所稱控股子公司系指本公司持有其50%以上的股份,或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實際控制的公司。

  第三條   加強對控股子公司的管理,旨在建立有效的管控與整合機制,對本公司的組織、資源、資產、投資等事項進行風險控制,提高本公司整體運作效率和抵抗風險能力。

  第四條   公司應依照本制度及相關內控制度的規定,及時、有效地對控股子公司做好管理、指導、監督等工作。

  第五條   控股子公司在本公司總體方針目標框架下,獨立經營和自主管理,合法有效地運作企業財產。

  第二章  股權管理

  第六條   控股子公司應當依據《公司法》及有關法律法規的規定,建立健全公司治理結構。

  第七條   本公司通過推薦、委派、選舉等方式派出控股子公司的董事、監事和高級管理人員,實現對控股子公司的治理。

  第八條   控股子公司應當加強自律性管理,并自覺接受本公司工作檢查與監督,對本公司董事會、監事會和經理層提出的質詢,應當如實反映情況和說明原因。

  第九條   控股子公司應當按照其《公司章程》的規定按時召開董事會會議,會議應當有記錄,會議決議及記錄必須由與會董事簽署。

  第三章  經營管理

  第十條   控股子公司的各項經營活動必須遵守國家各項法律、法規、規章和政策,并應根據本公司總體發展規劃、經營計劃,制定和不斷修訂自身經營管理目標,確保有計劃地完成年度經營目標,確保本公司及其他股東的投資收益。

  第十一條   控股子公司應當參照上海證券交易所《上市公司內部控制指引》,建立健全內部控制制度,完善內部控制體系。

  第十二條   控股子公司總經理應于每個會計年度結束后一個月內組織編制本公司年度工作報告及下一年度的經營計劃,經其年度董事會審議通過后報公司相關部門。并在經營過程中提供下列文件:

  、每年第一、二、三季度結束后15天內,提供上一季度及當年1月份至上季度末該公司的生產經營情況報告;、每個會計年度結束后30天內,提供第四季度及全年生產經營情況報告??毓勺庸镜呢攧肇撠熑藨谔峤坏呢攧請蟊砩虾炞执_認,對報表數據的準確性負責??毓勺庸镜纳a經營情況必須能真實反映其生產、經營及管理狀況,報告內容除了該公司生產及銷售情況外,還應包括市場開發、新產品開發及行業市場變化等情況??毓勺庸究偨浝響趫蟾嫔虾炞?,對報告所載內容的真實性和完整性負責。

  第十三條   控股子公司必須依照公司檔案管理規定建立嚴格的檔案管理體制,控股子公司的董事會決議、《公司章程》、營業執照、印章、年檢報告、政府部門有關批文、各類重大合同等重要文本,必須按照有關規定妥善保管,涉及公司整體利益的文件應報公司相關部門備案。

  第四章  財務管理

  第十四條   控股子公司應遵守本公司統一的財務管理制度,與本公司實行統一的會計政策。本公司財務金融部負責對控股子公司的會計核算、財務管理實施指導和監督。

  第十五條   控股子公司財務管理的基本任務是:貫徹執行國家的財政、稅收政策,根據國家法律、法規及其他有關規定,結合其自身的具體情況制定會計核算和財務管理的各項規章制度,確保資料的合法、真實和完整;合理籌集和使用資金,有效控制經營風險,提高資金使用效率和效益;有效利用其自身的各項資產,加強成本控制管理,保證其資產的保值增值和持續經營。

  第十六條   控股子公司應根據本公司生產經營特點和管理要求,按照《企業會計準則》和《企業會計制度》的有關規定制訂財務制度和會計制度,開展日常會計核算工作。

  第十七條   控股子公司下述會計事項按照本公司的會計政策執行:

 ?。ㄒ唬┛毓勺庸救粘嫼怂愫拓攧展芾碇兴捎玫臅嬚呒皶嫻烙?、變更等應遵循本公司的財務會計制度及其有關規定。

 ?。ǘ┛毓勺庸緫敯凑毡竟揪幹坪喜媹蟊砗蛯ν馀稌嬓畔⒌囊?,及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受本公司委托的注冊會計師的審計。

  第十八條   控股子公司應根據自身經營特征,按照公司的要求定期報送相關報表及報告。財務報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。

  每月結束后10日內向本公司報送上個月的財務報表及分析(包括資產負債表、損益表、現金流量表、財務分析報告及其他內部管理報表)。

  每季度結束后15日內向本公司報送季度財務報表、報表附注及財務分析報告。

  半年度結束后20日內(即每年7月20日前),向本公司報送半年度財務報告(除前述財務報表、財務分析之外還應當包括會計報表附注)。

  每年度結束后30日內(即每年1月30日前),向本公司報送上年度財務報告(除前述財務報表、財務分析之外還應當包括會計報表附注)。

  第十九條  控股子公司應嚴格控制與關聯方之間資金、資產及其它資源往來,避免發生任何非經營性占用情況。如發生異常情況,子公司財務部應及時提請本公司采取相應的措施。因上述原因給公司造成損失的,本公司有權要求子公司董事會、監事會根據事態的發生情況依法追究相關人員的責任。

  第二十條  控股子公司應當定期(每周一17:00 前提交上周)按規定向本公司報送相關資金使用與資金頭寸報表,資金調撥需要接受公司監管,如在其《公司章程》、《經營合作協議》中另有約定或另行授權的,按約定或授權執行。

  第二十一條 未經公司批準,子公司不得向其他單位借款,不得提供對外擔保,也不得進行互相擔保。

  第五章   內部審計監督

  第二十二條   控股子公司除應配合本公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外,還應接受本公司根據管理工作的需要,對其進行的定期和不定期的財務狀況、制度執行情況等內部或外聘審計。

  第二十三條   內部審計內容主要包括:經濟效益審計、財務收支審計、工程項目審計、重大經濟合同審計、對本公司各項管理制度的執行情況審計、內控制度建設和執行情況審計、安全生產管理情況審計以及單位負責人任期經濟責任審計和離任經濟責任審計等。

  第二十四條   控股子公司在接到審計通知后,應當做好接受審計的準備,并在審計過程中應當給予主動配合。

  第六章  信息披露

  第二十五條  控股子公司應按照公司《信息披露事務管理制度》、《重大信息內部報告制度》的要求,及時向公司報告重大業務事項、重大財務事項、重大合同以及其它可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生重大影響的信息,由公司履行相關信息披露義務。在該等信息尚未公開披露前,相關當事人負有保密義務。

  第二十六條  子公司董事長為負責信息報告的第一責任人,子公司財務負責人為信息報告的聯絡人。

  第二十七條   控股子公司應當在董事會、經理辦公會會議結束后二個工作日內,將有關會議決議等相關資料報送本公司證券部備案。

  第二十八條  控股子公司對以下重大事項應當及時報告本公司證券部:

  、重大訴訟、仲裁事項;、重要合同(借貸、委托經營、受托經營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止;、大額銀行退票;、重大經營性或非經營性虧損;、遭受重大損失(包括產品質量,生產安全事故);、重大行政處罰;、《上市規則》規定的其他事項。

  第七章  附則

  第二十九條   本制度未盡事宜,按照有關法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定執行;本制度如與國家日后頒布的法律、法規、規范性文件或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時,按國家有關法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定執行。

  第三十條   本制度由本公司董事會辦公室負責解釋。

  第三十一條   本制度自本公司董事會審議通過之日起實施。

  內蒙古北方重型汽車股份有限公司董事會

  2010年4月2日

所屬類別: 公司治理

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